英國打工度假｜HMRC線上填寫P85申請工作所得退稅

★本文最後更新時間：2023年2月28日

自我發表這篇文章以來，它一直是我部落格中人氣居高不下的工具類文章，搜尋熱度延續至今。相信已經有許多朋友按照文中流程操作，順利退稅成功！我很高興這篇文章能夠帶來幫助，也讓我能在自Tier 5畢業之後，還能和英國有所連結。

如果你是第一次搜尋英打退稅而來的新朋友，請幫我兩個忙：

1. 這篇文章字數不少，分為「名詞釋義」、「P85流程解說」和「小曦的個人退稅經驗」三部分；希望你能耐心看完，相信一定能讓你在申請退稅時更順利。

2. 本文始終是提供大家無償閱覽的狀態，但我很好奇究竟有多少朋友因為這篇文章順利退稅成功；如果可以的話，歡迎你在文章下方留言、或私訊我的臉書專頁，我會很開心得到你的回饋的😊

以上，謝謝大家。

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英打朋友離境前想透過線上填寫並繳交P85辦理工作所得退稅者可參考

（以下內容為小曦所屆的英國打工度假2015-2017梯版本）

PART 1 ※ 小提醒與HMRC表單號碼釋義

1. 建議大家在英國拿到NI和第一份payslip後，就上網申請HMRC帳號，方便往後查詢所有自己的稅務內容！

2. 另外也不要忘記，拿到第一份payslip起，就要好好保存每個月的payslip，一直到最後申請退稅流程成功為止哦！

3. 準備離開英國、預計開始辦理退稅的朋友，首先務必確認：在拿到P45時，自己的年度收入有沒有超過「當年度免稅額」(Tax Code)！

如果年度收入已經超過免稅額，就無法申請退稅！比如2017-2018的免稅額是1150L，若你在拿到P45的時候，發現自己在該稅務年度（每年4月初到隔年3月底）的收入高於11,500鎊，那就是和退稅無緣了！另外，我們每月在薪資中一同被扣繳的，相當於台灣健保的NI，是不會退款的喔！

4. 英國的稅務年度是每年4月初到翌年3月底，負責的官方單位，簡稱HMRC；至於和英打朋友密切相關的HMRC各項表單號碼，我簡單釋義如下：

・P60：每年3月底稅務結算完畢後，納稅人會在年中（我的經驗是8、9月時）透過任職公司或寄到自家地址，收到一份P60。P60就是HMRC每年給納稅人的個人年度稅務報告。

．P800：在工作滿一個稅務年度且結算後，如果你所服務的公司有溢繳或少納稅金給HMRC的情形，HMRC就會寄P800通知。屆時可以按照P800上的指示，上網填寫相關資料，透過帳戶匯款領回你多繳的稅金，或是補繳稅給HMRC。

・P45：無論你在英國期間待過幾間公司、換過幾個工作，離職時一定要向公司HR索取P45（電子檔或紙本皆可），上面會有你在該公司任職期間的收入，以及公司替你在薪資中預先扣款，繳納給HMRC的稅金數字。

・P85：在英國期間的簽證和工作結束，並且也拿到公司在你離職之後發放的P45後，就可以準備在HMRC官網線上填寫的「離境英國工作退稅表單」。

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PART 2 ※ 申請HMRC帳號與線上填寫P85退稅流程

1. 透過HMRC官網（網址：https://goo.gl/tqaiod）點選「want a personal tax account」後，再點選「Create an  account」註冊個人帳號，依要求輸入個人資料與NI number等。HMRC系統會透過我們所提供的NI number和最新一期payslip上的資訊，自動抓取經由我們所服務的公司所提供給政府的個人稅務資料。

2. 註冊完成後，只要透過官網或手機下載HMRC app（Apple用戶：https://goo.gl/8xAbgA / Android用戶：https://goo.gl/Wsvte5）登入，就能看到個人稅務資訊，包括年度預計收入、預計繳納稅金數字、個人稅號等等。

▲HMRC官方app

▲進入app需要輸入註冊時設定的6位數密碼

▲如上顯示，我在2017年4月結束英國工作，拿到P45時，已經是新的稅務年度（2017年4月～2018年3月），而在這個年度，我的總收入是2,745鎊。

▲往下可以看到當年度的免稅額，這裡寫著1150L，也就是說我的免稅額是11,500鎊。所以說，因為我在本稅務年度的收入2,745鎊低於免稅額11,500鎊，因此可以退稅！

3. 直接在HMRC官網搜尋「P85」，就能看到「Income Tax: leaving the UK – getting your tax right (P85)」的選項（網址：https://goo.gl/2pN1rG ）

4. 點選「Claim online (sign-in or set up a Government Gateway account)」，就能在登入個人帳號後，進行線上退稅辦理作業。總共會有12道問題，包括是否已經拿到P45等等。填寫時會被問些什麼問題，可參考下方我當時存檔的紀錄。

依序填寫後可暫存（暫存後在網頁所顯示的指定時間內要回來繼續填寫，約有一個月時間緩衝），也可在經過確認後直接送出。

（注意：填寫P85必須在網頁版上完成，手機app只能用來確認稅務資訊、試算繳稅金額和追蹤線上表單進度）

以下是我填寫後存檔備份的P85表單，共有4頁：

★有關退款方式選項的更新(14/02/18)：

如下圖，感謝網友提醒，2018年度之後的P85退稅手續已經無法選擇我當年填寫時HMRC提供的「銀行帳戶收款」，只有「支票寄送」的選項囉！

5. 填寫送出後，等待回覆即可。如圖所示，我個人的部分已經來到Step 3，手機app顯示進度為「Being processed」，官方預計回覆時間是5月23號。

因為我已經在4月離職後回到台灣，但公司有預先告知我在5月份發薪時也可以領到4月份的團績獎金，所以我想我應該是會在那之後才會收到P45；在仍有最後一筆收入且尚未拿到P45的情況下所填的P85究竟會不會有效，請繼續往下看我的個人退稅流程經驗更新！

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PART 3 ※ 小曦的個人退稅流程經驗更新

📢 11/04/17

我在4月9號離職，11號離開英國（對我知道真的很趕，只能說我對公司超級有情有義XD），當時還沒有拿到P45，而且應該還有最後一筆獎金收入會在5月才進帳；但我還是很「假掰」的在離開英國前就在線上填完了P85，並在表格最後詢問「是否已經拿到P45」時選取了「no」。

（香港朋友們，「假掰」是台語，意思近似於「自以為是」）

會這樣做，是因為先前曾在英打前輩分享退稅過程的文章中提到「沒有P45也順利退到稅了」的例子，所以才覺得可以試試看；殊不知我在還沒結束收入也還沒拿到P45前，根本不應該申請！😂

📢 23/5/17

如手機app顯示的預計回覆時間，我順利收到了紙本回覆（寄到當時在線上填寫P85時我所填入的海外住址，也就是台灣的家），但信上只有簡單告知我所申辦的P85作業已經完成，並且「We won’t send you a copy of our calculation」，至於Tax year 2016 to 2017，上頭寫著「We don’t owe you any tax back」；這時我才想到，對啊！2016年到2017年，我的年度收入是超過免稅額的，在公司正常幫我扣款納稅的情況下，HMRC當然不會退稅給我！

至於2017到2018年這個稅務年度呢？我想正是因為我在5月20號還有4月離職後的獎金收入進帳，公司也還沒給我P45，自然就還無法領到任何退稅了！

📢 05/06/17

我透過還在英國的室友，幫忙注意寄到家裡給我的任何信件，卻始終沒有收到我的P45；我主動寫信和公司HR聯繫後，才知道公司漏寄P45給我了，於是公司回覆了P45電子檔給我，隨後我在英國的住址也收到了紙本。

以下是我的P45，共3頁：

▲在填寫P85最後兩個有關P45的問題「What was the total amount of pay you received?」和「What was the total amount of tax you paid?」時，填入的數字就是P45上的「Total pay to date」和「Total tax to date」

📢 12/08/17

室友在6月底回台，幫我帶回了P45紙本。在認真檢視P45的同時，我總算確定自己4月填寫的P85申請書，因為沒有公司的P45佐證，所以是失敗的！沒錯，即使我在4月9號離職了，但在5月時仍收到了公司發給的4月佣金，因此我的收入是在5月結束的；於是，我又線上填寫了一次P85。

我在這篇文章的PART 2分享的P85表單，就是在拿到P45後流程正確的版本！這次在表格詢問是否有P45的時候，填了YES，之後也如實填入P45上顯示的收入和繳稅數字！結果如何，只好繼續等待！

📢 06/09/17

自8月12日重新在線上填寫P85後，我終於在9月7日早上查看銀行app時，看見HMRC退稅的款項了！退稅金額正是P45上的total tax pay to date的數字：344鎊！（事實上，公司發給P45和HMRC計算金額的時間稍有落差，所以我收到的金額還比344鎊多了幾鎊）

在收到款項的一週後，我也收到了HMRC寄來的紙本回覆。

綜合我的經驗，可以確認以下：

重點1.

P45必須要在領完最後一筆收入之後，公司才會發給！

無論紙本或電子形式，請務必確認離職後拿到公司給的P45！另外，在HMRC官網線上填寫P85退稅，其實不需要P45的實體紙本，只需要填入P45上所標示的收入數字和繳稅金額即可。

重點2.

務必確認P45上寫的收入低於該稅務年度的免稅額，才能退稅！

我在2017年4月底離職後所收到的P45上，寫著我在2017-2018稅務年的收入共是2000多鎊，也就是「低於本年度免稅額11500鎊(1150L)」因此才能退稅。

重點3. 

其實「填寫P85退稅」就是請HMRC提前為申請者處理每年8到9月左右，會寄送給「當年度多繳稅的納稅人」的P800。

我在2016年8月時，就曾收到2015-2016稅務年度總共多繳了700多鎊的稅金，所以HMRC自動通知要退稅給我的P800。請注意，由於我在2015-2016的收入超過當年度免稅額，所以當時的P800並非「退工作所得稅」，而是指公司一整年下來幫我「多繳了稅」，所以HMRC在計算後所退給我的。

重點4.

退稅絕對只能在「工作完全結束、不再有收入，並且拿到公司給的P45」之後，才能夠執行！

以上實用資訊，希望能給還不清楚，或正準備要查詢相關資料釐清退稅流程的朋友們一點幫助；透過HMRC線上無紙化作業流程，就可以不必再填寫紙本P85，配合P45和P60寄送回HMRC（這是我之前聽說的退稅流程做法），更不必石沈大海般無止盡又無法追蹤地等待了！

以上，祝大家都能順利退稅成功！

P.S. 小曦的FB專頁原文討論串，有網友各式各樣的疑難雜症，可參考這裡。

⬆️ 28.02.2023備註：上文提及的原臉書專頁，已於2021年因操作失誤而意外關閉。