【小曦老師在英國】在英國工作到底要繳多少稅？NI扣了多少怎麼看？我拿英打簽，需要繳退休金(pension)嗎？

首先，來看看以下兩支政府官方為納稅人製作的說明影片吧。可以選擇開字幕，同時當作英語聽力與閱讀練習喔！

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接著，就讓我依照下列順序、一一說明各位在英國繳的稅金是怎麼回事：

• 一、納稅比例 INCOME TAX RATES
• 二、國家社會安全保險 NATIONAL INSURANCE (NI)
• 三、範例 EXAMPLE
• 四、稅務必備 HMRC APP
• 五、退休金 PENSION
• 六、結束英打後工作退稅 P85 TAX REFUND

一、納稅比例 INCOME TAX RATES

首先，正常情況下，若在英國有一份合法申報稅務的全職工作，報稅比例可以直接參考政府官網：https://www.gov.uk/income-tax-rates

以英國稅務年度2023-2024年為例，普遍來說，除非是管理階級或是其他高級專業職業類別，英國人民的平均年薪，落在£12,570到£50,270之間。

年薪在此區間、僅有一份正職、沒有其他須報稅的兼職工作的被聘僱者，tax code應該為1257L。等同於年度免稅額£12,570。也就是說，如果年收入低於£12,570，就不用繳稅。

根據政府官網公告，如果年薪介於£12,571～£50,270之間，需繳的稅金就是在免稅額£12,570之後收入的basic rate，所謂的20%。

二、國家社會安全保險 NATIONAL INSURANCE (NI)

至於另外一筆只要是合法英國公司僱員，就一定會出現在薪資單上的扣繳金額，則是國家社會安全保險 National Insurance Number (NI)。

NI的部分也有一個類似免稅額的門檻(thresholds)，以週或月為單位。薪資發放以月為單位、每月收入在£1,048以下的民眾，是不用繳納NI的。

而依照政府官網的公告，2023到2024稅務年度，對於月收入在£1,048到£4,189，納稅比例為Basic rate 20%的一般民眾，其NI扣繳比例是12%：https://www.gov.uk/national-insurance/how-much-you-pay

三、範例 EXAMPLE

小明擁有一份正職工作，年薪是£25,000，tax code是1257L，免稅額為12,570鎊。

如果小明的領薪週期是以「月」為單位計算，如此一來，小明每個月的「稅前」薪資(gross pay)應該是£25,000/12=2,083鎊。

而奉公守法的一般公司，通常會在職員每個月的薪水中預先扣除以tax code為基準的稅金。

若將小明的年度免稅額£12,570除以12個月，就是£1,047.50。也就是說，小明每個月收入的前1047.5鎊，是不用繳稅的。

而將小明每月的稅前收入£2,083減去每月免稅額£1,047.50，是£1,035.50。

超過了免稅額的這£1,035.5的收入，就是小明需要報稅20%的部分。

£1,035*20%=£207

因此小明的月薪資單上，tax deduction的部分就會是£207。

（ 若薪資中疊加了業績獎金或其他類型獎金，也一樣需要報稅喔）

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至於NI的部分，每月稅前薪資為£2,083的小明，在£2,083減去免稅額門檻£1,048後，為£1,035。而這£1,035，就是小明需要繳12% NI的部分。

£1,035*12%=£124.20

所以小明的月薪資單上，NI deduction就會是£124.20左右。

結論，若沒有公司代收退休金的部分，小明每月實領的基本薪資就會是£2,083-£207(tax)-£124.20(NI)=£1,751.80，1,752鎊左右。

以上是以「月薪」為單位作基準的舉例，希望我的解釋和計算方式還算清楚明瞭，能讓大家對英國稅務和扣繳方式有粗淺了解。

如果你想試算自己的稅後薪資，政府官網也提供了Estimate your take-home pay網頁，只要知道自己的年薪／月薪／週薪其中之一，並輸入自己的tax code，就能試算自己的實領薪資喔！

Estimate your take-home pay 網頁：https://www.tax.service.gov.uk/estimate-paye-take-home-pay/your-pay

四、稅務必備 HMRC APP

HMRC的全名是His Majesty’s Revenue and Customs，直譯的話就是「國王陛下稅務海關總署」，是英國官方掌管全國人民稅務的政府部門。

無論在iOS或Android系統，都可以在App Store找到HMRC的應用程式。下載後，使用者可以透過NI和個人基本資料登入系統，查看個人稅務資訊。

只要有了NI number，並且開始在英國工作、有了收入，那麼HMRC app就是各位手機裡和英國個人稅務相關的必備app！你個人的一切稅務內容，在這個app裡都會一目了然。所以，請、務、必、下、載！

除了上文提及的Estimate your take-home pay網頁版，HMRC app裡也有同樣的試算功能喔。

從HMRC app裡，也可以連結到個人的NI資料頁面（會另開網頁瀏覽器）。

五、退休金 PENSION

提醒大家，除非你有長期留在英國發展、在英國養老、領退休金的打算，否則作為僅有兩年時間的YMS英國打工度假仔，是可以在找到工作後、就職前，就和公司HR提出「退出pension」的要求的喔。

（就職並開始領薪水後才提出也來得及，提出要求後，公司按理會把已經從你歷月薪水裡扣除的pension退還給你）

六、結束英打後工作退稅 P85 TAX REFUND

我在2018年寫過一篇YMS結束後如何申請工作退稅的文章，文中提及的一些常見的稅務表單名詞，例如P60、P800、P45等等，都是和大家在英國工作切身相關的。歡迎大家先存起來，等開始在英國工作時，就可以稍微研究看看了。

英國打工度假｜HMRC線上填寫P85申請工作所得退稅

參考資料

–HMRC Download: iOS App Store

–HMRC Download: Android Google Play

–Income Tax rates and Personal Allowances

–National Insurance Classes（NI繳納級別）

–National Insurance: How much you pay

–National Insurance rates and categories

–Rates and allowances: National Insurance contributions（NI繳納各級門檻）

工商時間

覺得小曦這篇文章對你了解英國工作個人稅務很有幫助，但你有更多英國工作、面試、租屋、生活等相關問題，想多聽「前人」分享經驗嗎？

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